Lielākais apjukums man bija, kad es iedziļinājos nodokļu un fiksēto iemaksu aprēķināšanas tēmā. Liekas, ka tas ir saprotams, bet šķiet, ka ne gluži. Kāpēc bija tik mulsinoši darīt visu, es nesaprotu, bet, labi. Es sākšu, iespējams, ar fiksētām iemaksām, kas dažiem kļuva par intelektuālā īpašuma slēgšanas iemeslu, bet citiem - par iemeslu turpmāk atrasties ēnā. Sākumā arī biju sajukusi, kad gribēju tikai reģistrēt IP (mana soli pa solim instrukcija), bet, kā izrādījās, noteiktā ienākumu līmenī šīs fiksētās iemaksas nemaz nav pamanāmas.
Mans bizness man visu automātiski uzskata par grāmatvedības pakalpojumu, bet es tomēr vēlējos to izdomāt un par to uzrakstīt pastu. Es ceru, ka jūs saprotat.
Raksta saturs
- 1 Fiksēto iemaksu aprēķināšana individuāliem uzņēmējiem
- 2 Nodokļa aprēķins vienkāršotajā nodokļu sistēmā
- 3 Nodokļa samazinājums par fiksēto iemaksu summu
Fiksēto iemaksu aprēķināšana individuāliem uzņēmējiem
Kopš 2017. gada iemaksas PFR (pensiju apdrošināšana) un FFMOS (medicīniskā apdrošināšana) tiek maksātas nevis Pensiju fondā, bet gan nodoklī. Tas ir, tagad visi maksājumi tiek aplikti ar nodokli, un jums jāmaksā, izmantojot sīkāku informāciju par nodokļiem un ar jauno BCC. Iemaksu aprēķins nemainās..
Par iemaksām FIU un FFOMS
Neatkarīgi no tā, vai individuālais uzņēmējs veic savu darbību vai ne, vai viņam ir darbinieki, vai arī viņš strādā viens pats, viņam ir pienākums veikt iemaksas pensiju apdrošināšanā un medicīniskajā apdrošināšanā. Ziņošana par IP bez darbiniekiem nav nepieciešama, un IP ar darbiniekiem ir jāiziet personalizēta grāmatvedība.
Kopš 2014. gada fiksētās iemaksas vairs nav pilnībā noteiktas, tas ir, tagad ir fiksēta un papildu iemaksa. Iemaksas tiek aprēķinātas pēc formulas, pamatojoties uz vienu minimālo algu. Ikviens, kura ienākumi ir mazāki par 300 tūkstošiem rubļu gadā, maksā tikai fiksētu daļu. Un tas, kura ienākumi pārsniedz 300 tūkstošus rubļu gadā, viņam ir papildu iemaksas pensiju apdrošināšanā - 1%. Turklāt šie 1% būs jāsamaksā līdz nākamā kalendārā gada 1. aprīlim.
Iemaksas tiek veiktas pa daļām gada laikā (reizi ceturksnī) vai vienā apjomā līdz pārskata gada 31. decembrim (pēdējais nav labs risinājums). Ja jums nav laika līdz 31. decembrim, būs sodi. Man šķiet, ka vislabāk ir samaksāt pa daļām uzreiz, un tas būs mazāk pamanāms budžetā, un tos ir vieglāk atskaitīt no VPS nodokļa. Papildu daļa pārskata gadā no pārsniegšanas brīža vai gadā pēc pārskata gada līdz 1. aprīlim. Par vienkāršotās nodokļu sistēmas atskaitīšanu es pastāstīšu zemāk.
Jūs varat maksāt nodevas ar norēķinu konta IP ar bankas pārskaitījumu bez komisijas maksas, izmantojot dažādus norēķinu pakalpojumus (parasti ar komisiju), skaidrā naudā saņemot caur Sberbank kasi. Ja gada sākumā individuālais uzņēmējs nav reģistrēts, viņš proporcionāli maksā iemaksas par periodu no reģistrācijas brīža līdz gada beigām..
Internetā ir informācija par samaksu, kvītis, budžeta klasifikācijas kodi (BSC). Šajā lapā jūs varat bez maksas aprēķināt savas iemaksas, kā arī redzēt, kā tās tiek ņemtas vērā..
Fiksētās IP iemaksas 2017. gadā
Mēģināsim visu aprēķināt paši. Minimālā alga 2017. gadā = 7500 rubļi.
Līdz 300 tūkstošiem rubļu gadā:
Pensiju apdrošināšanas iemaksa = minimālā alga x 26% x 12 = 23 400 rubļu
Medicīniskās apdrošināšanas iemaksa = minimālā alga x 5,1% x 12 = 4590 rubļi
Kopā iemaksu fiksētā daļa = 23 400 + 4 590 = 27 990 rubļi
Vairāk nekā 300 tūkstoši rubļu gadā:
Iemaksa FIU = minimālā alga x 26% x 12 + 1% = 23 400 rubļu + 1% no ienākumiem virs 300 tūkst.
Iemaksa FFOMS = minimālā alga x 5,1% x 12 = 4590 rubļi
Kopējās iemaksas = 27 990 rubļi + 1%
FE fiksētās iemaksas 2016. gadā
Iemaksu kārtība 2016. gadā, pamatojoties uz minimālo algu = 6204 rubļi. Tāpēc ieguldījums PFR un FFMOS bija 23153,33 rubļi + 1% no ienākumiem virs 300 tūkstošiem rubļu.
Iemaksas FIU par IE 2016. gadā
Nodokļa aprēķins vienkāršotajā nodokļu sistēmā
Ja jums ir grūti to visu saprast, tad ticiet man, ka ir vieglāk reģistrēties pakalpojumā Mans bizness vai Elba, un viņi visu darīs jūsu vietā. Lai arī es to izdomāju, es joprojām uzskatu, ka grāmatvedība būtu jādeleģē tādā vai citā veidā, lai es pats katru reizi netiktu nesaprašanā. Un labāk ir dot savu spēku un laiku biznesam.
Vienkāršojiet savu dzīvi ar nodokļiem>
Nodokli par vienkāršoto nodokļu sistēmu aprēķina pēc uzkrāšanas principa - par 1. ceturksni, sešiem mēnešiem, 9 mēnešiem un gadu. Pirmos trīs maksājumus sauc par avansa maksājumiem, pēdējais maksājums ir gada nodoklis (nav priekšapmaksas jēdziena par gadu vai 4. ceturksni). Nodoklis par vienkāršoto nodokļu sistēmu tiek samaksāts avansā par katru ceturksni līdz nākamā mēneša 25. datumam pēc ceturkšņa. STS nodoklis par gadu tiek samaksāts līdz tā gada 30. aprīlim, kas seko taksācijas periodam, tas ir, nākamajā kalendārajā gadā.
Lai aprēķinātu nodokli vienkāršotajā nodokļu sistēmā (6%), visi ienākumi, kas saņemti norēķinu kontā un kasē, jāreizina ar 6%. IE STS (6%) bez darbiniekiem ir tiesības par 100% samazināt nodokli jau veikto fiksēto iemaksu dēļ.
Nodokļa aprēķina formula vienkāršotajai nodokļu sistēmai 6% ir šāda:
1. Avansa maksājums par 1. ceturksni = (I ceturkšņa ienākumu summa) X 6% - (Fiksētās iemaksas par 1. ceturksni)
2. Avansa maksājums par 2. ceturksni = (Ienākumu summa par 1,2 ceturkšņiem) X 6% - (Fiksētās iemaksas par 1,2 ceturkšņiem) - (Avansa maksājums par 1. ceturksni)
3. Avansa maksājums par 3. ceturksni = (Ienākumu summa par 1,2,3 ceturkšņiem) X 6% - (Fiksētās iemaksas par 1,2,3 ceturkšņiem) - (Avansa maksājumi par 1,2 ceturkšņiem)
4. STS nodoklis par gadu = (Kopējie ieņēmumi par visu gadu) X 6% - (Fiksētās iemaksas par 1,2,3,4 ceturkšņiem) - (Avansa maksājumi par 1,2,3 ceturkšņiem)
Vienkāršiem vārdiem sakot
Ja formulas jums ir pārāk sarežģītas, šeit jūs varat bez maksas aprēķināt nodokli vienkāršotajā nodokļu sistēmā. Es mēģināšu to izskaidrot savādāk. Katru reizi tiek ņemti 6% no ceturkšņa ienākumiem un šī summa tiek samaksāta. Bet to pirms maksājuma var samazināt par fiksētās iemaksas summu, ja jūs to jau esat samaksājis (galu galā jūs varat samaksāt fiksētas iemaksas, sadalot to pa ceturkšņiem, vai arī, piemēram, gada beigās varat par vienu summu). Ja atskaitījums fiksēto iemaksu padarīja vairāk nekā jūsu ienākuma nodokli, tad avansa maksājums netiek samaksāts (izrādījās, ka tas ir nulle), un šķiet, ka neizlietotā fiksētā maksājuma daļa tiek pārnesta uz nākamo ceturksni. Bet! Kopumā gadu nodokli nevar samazināt vairāk kā par paša nodokļa summu. Tas ir, ja jūsu gada nodoklis ir 20 tūkstoši rubļu, tad to būs iespējams samazināt tikai par 20 tūkstošiem rubļu. Un otrādi, ja jūsu gada nodoklis ir 50 tūkstoši rubļu, tad to būs iespējams samazināt tikai par visu fiksētās iemaksas iemaksu summu un tās papildu daļu: 27990 rubļi + 1% rub.
Tas rada vēl vienu loģisku jautājumu (vispirms viņiem uzdevu). Situācija: ienākumi nav ļoti lieli (un tāpēc tie ir nodokļi), un gada beigās tika samaksāta fiksēta iemaksa vienā summā. Ko darīt, ja es nekad neesmu atskaitījis fiksētās iemaksas no pirmajiem trim avansa maksājumiem, un tagad, kad es no formulas atskaitu fiksētu iemaksu, es saņemu negatīvu summu. Atbilde: pārmaksas dēļ jūs varat uzrakstīt atgriešanās pieteikumu vai ieskaites paziņojumu par turpmākiem maksājumiem. Līdz ar to secinājums: lai šādus paziņojumus nerakstītu vēlāk, labāk ir samaksāt fiksētu maksu vai nu gada sākumā, vai ceturksnī. (ATJAUNINĀJUMS! Viņi saka, ka šādus pieteikumus ne vienmēr pieņem, tāpēc labāk maksāt fiksētu maksu reizi ceturksnī!).
Ja individuālajam uzņēmējam, kura STS ir 6%, ir darbinieki, jūs varat atskaitīt iemaksas par sevi un iemaksas darbiniekiem, taču avansa maksājums tiek samazināts par ne vairāk kā pusi.
Lai aprēķinātu nodokli STS (15%), jāreizina no visiem ienākumiem, kas saņemti norēķinu kontā un kasē, jāatskaita visi izdevumi un šī starpība jāreizina ar 15%. Gada avansa un nodokļu aprēķināšanas formulai ir līdzīga formula, tikai fiksētās iemaksas netiek atskaitītas.
Nodokļa samazinājums par fiksēto iemaksu summu
Vēlreiz es gribu uzsvērt, ka jūs varat nebaidīties no fiksētām iemaksām, ja jūsu gada ienākumi ir ~ 450 tūkstoši rubļu vai vairāk. Tikai tad, ja mēs ņemsim 6% no 450 tūkstošiem, mēs saņemsim 27 tūkstošus rubļu nodokļu, kas gandrīz atbilst fiksētajam ieguldījumam. Tas ir, ar šādiem ienākumiem mēs galu galā maksāsim tikai 6% no ienākumiem vai tikai fiksētu iemaksu, kurš ir ērtāk domājošs.
Tādējādi tie, kas joprojām nopelna diezgan maz, nevar baidīties no iemaksām FIU. Un tad par viņiem ir tik daudz šausmu stāstu. Tomēr, ja jūs neveicat darbības un neko nepelnāt, tad nav jēgas turēt intelektuālā īpašuma tiesības un veltīgi katru gadu veikt iemaksas FIU, labāk to slēgt un atvērt vēlāk, kad IP patiešām ir vajadzīgs.
